La retraite est au cœur des préoccupations des Français de 35 à 65 ans. Pourtant, 54 % d’entre eux n’ont pas commencé à la préparer(1), souvent parce qu’ils n’ont pas connaissance des bons placements en fonction de leur âge, de leurs revenus, ou encore de leurs projets.
Créé en octobre 2019 pour simplifier les dispositifs de retraite supplémentaire existants, le Plan Épargne Retraite (PER) s’est rapidement fait une place au sein du marché assurantiel.
Selon les chiffres publiés par France Assureurs, au 31 décembre 2021, 4,3 millions de Français détenaient un PER, qu’il soit distribué par les sociétés d’assurance ou par les établissements bancaires.
Présentation de ce dispositif avec Mickaël Roussel, Responsable assurance vie chez Société Générale Private Banking France.
Qu’est-ce que le PER ?
Le PER, Plan Épargne Retraite, est disponible depuis le 1er octobre 2019 et remplace progressivement les autres plans d'épargne retraite (Perp, contrat Madelin, Perco). Il se décline sous 3 formes : un PER individuel et deux PER d'entreprise (PER d’entreprise collectif, PER d’entreprise obligatoire). Dans cet entretien, nous détaillerons les caractéristiques du PER individuel (PERin).
Quelles sont les modalités d’investissement sur un PERin ?
Le PERin n’a pas de limite de dépôt. Cette caractéristique est intéressante pour se créer un capital conséquent en vue de sa retraite. Notons ici qu’épargner le plus tôt possible permet de structurer son effort d’épargne, de l’étaler dans le temps et de s’autoriser à investir dans des supports plus risqués notamment en fonction de votre situation patrimoniale et de votre capacité à subir des pertes, donc potentiellement plus rémunérateurs sur le long terme.
Par ailleurs, le PERin offre plus de souplesse à l’épargnant au moment de son dénouement. En effet, à l’âge légal de votre départ à la retraite, votre épargne est disponible sous différentes options en fonction de votre situation patrimoniale, familiale et personnelle : celle-ci vous est restituée sous forme de capital en une ou plusieurs fois et/ou sous forme de rente viagère (2).
Certains événements(3) autorisent à débloquer l’épargne sous forme de capital de façon anticipée, sans fiscalité (hors prélèvements sociaux)(4). En cas de décès durant la phase d’épargne, si une garantie décès a été prévue, les sommes épargnées peuvent être reversées aux héritiers ou bénéficiaires du contrat.
Chez Société Générale Private Banking, nous vous accompagnons pour votre épargne retraite avec une offre flexible en fonction de votre profil. En effet, notre solution est adaptée en fonction de votre profession, du mode d’alimentation que vous préférez (versements libres ou programmés), ou encore de la durée d’épargne restante. En phase avec vos objectifs de placement et votre appétence aux risques, vous pouvez choisir le mode de gestion qui vous convient entre la gestion individuelle (vous affectez votre épargne au sein d’une large gamme de placements) et la gestion pilotée adaptée à votre horizon d’investissement (date de départ à la retraite).
Quelle est la fiscalité appliquée à ce dispositif d’épargne ?
La fiscalité à l’entrée sur les versements conditionne la fiscalité à la sortie.
Le PER offre une fiscalité avantageuse(5), notamment sur les versements volontaires. Par défaut, les versements volontaires sur un PERin sont déductibles de l’assiette de l’impôt sur le revenu, à l’entrée, dans la limite de plafonds :
- Pour un salarié : 10 % des revenus professionnels de l’année précédente dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) (soit 32 909 € en 2022) avec un minimum 10 % du PASS de l’année précédente (soit 4 114 € en 2022) ;
- Pour un travailleur non salarié : 10 % du revenu professionnel de l’année limité à 8 PASS augmenté de 15 % du revenu compris entre 1 et 8 PASS (soit 76 102 € en 2022) avec un minimum de 10 % du PASS de l’année (soit 4 114 € en 2022).
Les couples mariés ou pacsés, soumis à une imposition commune, peuvent mutualiser leurs plafonds annuels de déduction. Par ailleurs, il est possible d’utiliser les plafonds non consommés des trois années précédentes.
Au moment du dénouement, que celui-ci soit réalisé en capital et/ou en rente viagère, les prestations provenant des versements déduits sont soumises à l’impôt sur le revenu.
En revanche, dans le cas de versements volontaires qui sur option du titulaire du plan n’ont pas été déduits de l’assiette de l’impôt sur le revenu(6), les prestations sont exonérées d’impôt sur le revenu, en cas de sortie en capital, et partiellement exonérées d’impôt en cas de sortie en rente viagère.
Mon Compagnon Retraite, notre plate-forme pour vous accompagner dans la préparation de votre retraite
Cet outil est accessible depuis l’onglet Investissements de votre Espace Internet Client.
Mon Compagnon Retraite est un service gratuit qui vous accompagne dans la préparation de ce moment de vie important, en vous donnant les informations clés, selon votre situation et vos souhaits, pour permettre de vous projeter et d’anticiper sereinement les actions à mettre en place.
L’expertise financière et patrimoniale de Société Générale s’appuie sur celle de Sapiendo(7), une entreprise spécialisée en matière de bilan, de conseil et d’information autour du système de retraite légale.
Lors de votre première connexion, quatre questions permettent d’obtenir une première estimation du montant de votre pension de retraite. En chargeant votre Relevé Individuel de Situation(8), vous pouvez vous projeter sur l’épargne à constituer pour obtenir les revenus dont vous souhaitez disposer à la retraite.
Le tableau de bord Mon compagnon Retraite vous propose ainsi une synthèse administrative et patrimoniale personnalisée.
Votre Conseiller en Banque Privé se tient à votre disposition pour répondre à vos questions et vous présenter Mon Compagnon Retraite.
(1) Source : « Mieux vivre votre argent » - Novembre 2020
(2) Cette garantie entraîne l’aliénation du capital.
(3) Décès du conjoint ou du partenaire de PACS de l’assuré ; Invalidité de l’assuré, de ses enfants, de son conjoint ou de son partenaire de PACS ; Surendettement de l’assuré ; Expiration des droits à l’assurance chômage de l’assuré ou inactivité depuis au moins deux ans à la suite du non-renouvellement d’un mandat social ; Cessation d’activité non salariée de l’assuré à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire ; Acquisition de la résidence principale.
(4) À l’exception du cas de déblocage anticipé pour acquisition de la résidence principale.
(5) Selon la fiscalité en vigueur au 1er octobre 2022.
(6) Option irrévocable exercée au plus tard lors du versement auprès du gestionnaire du plan.
(7) Sapiendo, société par actions simplifiée au capital de 233 200 euros, dont le siège social est 32, rue des Archives – 75004 Paris, immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro RCS 812 843 894.
(8) Le RIS ou RISE, depuis juillet 2021, est un document officiel qui récapitule, année après année, l’ensemble de vos droits à la retraite acquis depuis le début de votre carrière.
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